管理者財務(wù)思維與經(jīng)營洞察
管理者財務(wù)思維與經(jīng)營洞察授課老師
課程簡介
課程背景：
國有企業(yè)的特殊身份對財務(wù)人員的工作提出了更高的要求，一方面，在遵守國家政策法規(guī)的前提下，保值增值國有資產(chǎn)，并承擔(dān)社會責(zé)任和公共服務(wù)職能；另一方面，要做大做強國有企業(yè)，提升市場競爭力。
財務(wù)管理是企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心，財務(wù)管理不僅要靠財務(wù)人員，還要業(yè)財融合，只有業(yè)財融合共振，才能建立完整高效的企業(yè)管理體系。
本課從業(yè)務(wù)財務(wù)融合、財務(wù)戰(zhàn)略管理、資本財稅管理三大維度，講解高端財務(wù)知識。掌握了這些必要的財務(wù)知識，可以更好分析出有用的財務(wù)信息，作出科學(xué)的決策，助力企業(yè)完善相應(yīng)的管理制度和流程，提升經(jīng)營績效。
課程收益：
●提升國企財務(wù)人員的管理能力，賦能企業(yè)管理，助力企業(yè)發(fā)展。
●掌握sql數(shù)據(jù)庫的原理、價值和功能，提升財稅管理的數(shù)據(jù)化水平。
●解析三大財務(wù)報表，掌握財務(wù)報表基本的分析方法，提升管理者的管理能力。
●感知管理決策對企業(yè)財務(wù)結(jié)果的影響，提升管理的科學(xué)性。
●理解衡量企業(yè)績效的基本財務(wù)指標及其應(yīng)用，完善財務(wù)管理所需的綜合能力。
●掌握診斷企業(yè)財務(wù)狀況的基本方法，防微杜漸，提升企業(yè)的風(fēng)險控制能力。
●掌握企業(yè)價值管理的關(guān)鍵要素，助力資本運作目標、企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略的有效落地。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：管理干部、財務(wù)人員等
課程方式：講授與參與、分析案例、情景代入練習(xí)；講授與學(xué)員參與相結(jié)合；案例分析和情景模擬相結(jié)合
課程大綱
導(dǎo)引：財務(wù)短板導(dǎo)致很多企業(yè)長不大
第一講：業(yè)財融合篇——國企管理的數(shù)據(jù)化
一、可視化SQL數(shù)據(jù)庫
1. SQL數(shù)據(jù)庫的價值
2. SQL數(shù)據(jù)庫的使用原理
3. 數(shù)據(jù)分類
4. 功能演示
二、財務(wù)管理是企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心
案例：“財報就像一本故事書”
1. 財務(wù)報表的兩大功能：核算功能、管理功能
2. 商業(yè)成功的三大法寶：產(chǎn)品競爭力、資產(chǎn)運營效率、財務(wù)戰(zhàn)略
3. 財務(wù)職能的四大類型：記賬、管錢、報稅、現(xiàn)代管理
三、國企的財稅管理紅線--合規(guī)
案例導(dǎo)入：掩耳盜鈴，某企業(yè)用這種財報舉報自己
1. 金稅四期帶來的變化
2. 稽查重點行業(yè)、企業(yè)和行為
案例：大企業(yè)被重點關(guān)注的案例
3. 不應(yīng)忽視的企業(yè)宣傳材料，吹牛也會被稽查
案例：榨菜廠（國企、民企、上市公司）的三種稅務(wù)管理模式及問題
4. 典型稅務(wù)問題--偷稅、虛開
案例：財會人員現(xiàn)狀——操著賣白粉的心，賺著賣白菜的錢
5. 防范職業(yè)風(fēng)險的思路和方法
6. 財稅安全觀
案例：被摟草打兔子的某國企財務(wù)
7. 防控合作方引發(fā)風(fēng)險的思路和方法：事前、事中、事后
四、資產(chǎn)負債表解讀
案例：貴州茅臺的財報導(dǎo)讀
——資產(chǎn)負債表里隱藏的企業(yè)競爭力
案例：房地產(chǎn)的三大核算模式
1. 現(xiàn)金管理“收支兩條線”的邏輯分析
2. 應(yīng)收賬款的壞賬損失降低方法
3. 存貨的賬實相符與跌價損失
4. 抽逃注冊資金的三大問題
5. 無形資產(chǎn)的核算缺陷與危機
6. 所有者權(quán)益的稅會差異與風(fēng)險
小結(jié)：資產(chǎn)負債表的三大模塊及其內(nèi)在平衡關(guān)系
五、利潤表解讀
案例：上市公司A的利潤謎團成因分析
案例：新疆某上市公司B保殼成功的利潤原因及分析謎團
1. 收入確認的稅會差異與實務(wù)陷阱
2. 資產(chǎn)化與費用化的短期長期影響分析
3. 毛利率背后的生意經(jīng)
4. 利潤表的兩大解讀邏輯
5. 利潤表與償債能力
現(xiàn)場互動案例：這家公司經(jīng)營得怎么樣狀況分析？
六、企業(yè)現(xiàn)金流量表解讀
案例：一家轟然倒塌的巨無霸
1. 為什么說利潤是“面子”，現(xiàn)金流是“里子”
2. 現(xiàn)金流量表基本結(jié)構(gòu)簡介
3. 理想現(xiàn)金流模型的兩大關(guān)鍵準則：收益準則、安全準則
4. 現(xiàn)金流量表的三大核心：驗證、造血、風(fēng)控
現(xiàn)場互動案例：這家公司業(yè)績的“含金量”分析
第二講：戰(zhàn)略篇——管理把控企業(yè)的戰(zhàn)略和方向
案例：某大型國企的管理型財務(wù)
一、深度分析企業(yè)經(jīng)營績效
1. ROE--股東回報率的庖丁解牛
2. ROA--經(jīng)營管理團隊的成績單
工具：杜邦分析法
3. 影響財務(wù)杠桿的一個重大因素：財務(wù)戰(zhàn)略
4. 影響銷售利潤率的兩大因素：市場、功能定位
5. 影響總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的三大因素：內(nèi)功、對外要求、產(chǎn)業(yè)鏈地位
6. 成本費用分類與控制方法
7. 應(yīng)收賬款管理方法
8. 降低存貨的三大模型
9. 估算營業(yè)周期與流動資金最低需求量的思路
現(xiàn)場互動活動：某公司經(jīng)營績效分析
二、戰(zhàn)略視角下的企業(yè)增長模型分析
1. 企業(yè)增長的三大模型：五階段增長模型、內(nèi)生性增長模型、綜合增長模型
2. 企業(yè)增長的競爭力與潛在問題
3. 實現(xiàn)均衡增長的平衡關(guān)鍵點
案例：避免快速增長中的“財務(wù)肥胖癥”
4. 企業(yè)價值管理的四個關(guān)鍵要素：戰(zhàn)略、競爭力、利潤、現(xiàn)金流、
案例分析：管理快速增長企業(yè)的關(guān)鍵三、企業(yè)健康狀況診斷
1. 企業(yè)體檢的方法
2. 大企業(yè)常見的三種急性病診斷：價值減損、多元化危機、無人可用
案例：判斷企業(yè)處于“過度經(jīng)營”狀態(tài)的實操案例
3. 大企業(yè)常見的三大慢性病診斷
4. 財務(wù)杠桿是把“雙刃劍”
5. 驅(qū)動企業(yè)競爭力的三個力量：成本優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢、信任優(yōu)勢
診斷練習(xí)：某大企業(yè)的健康分析
第三講：資本財稅——杠桿的力量和關(guān)注點
一、借雞生蛋的游戲
1. 從國美商戰(zhàn)談財務(wù)杠桿
2. 虧損公司的估值問題
案例：巴菲特的估值方法及問題
3. 未來現(xiàn)金流折現(xiàn)法
二、股權(quán)架構(gòu)
案例：轟動一時的陳發(fā)樹事件（上市公司紫金礦業(yè)）
1. 事件回顧及影響
2. 投融資環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)稽查風(fēng)險
3. 陳發(fā)樹事件后的幾種應(yīng)對方法分析
案例：某香港集團公司涉稅案的啟發(fā)
1. 事件回顧及影響
2. 后續(xù)的政策變化
3. 教訓(xùn)
4. 公司利息股息環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)風(fēng)險
案例：某上市公司IPO前的增資案
1. 增資和減資的不同稅務(wù)待遇
2. 不公允增資的貓膩在哪里
案例：上市公司（聯(lián)建光電）對賭被稽查補稅案
1. 中國對賭第一案的啟發(fā)
2. 對賭協(xié)議增加價款是否交稅？怎么交稅
三、資本運作中的稅收籌劃
案例：M公司的多套資本運作方案
1. 何為“企業(yè)重組”？
2. 企業(yè)重組的稅收籌劃
案例：一家補稅IPO企業(yè)的啟示
3. 企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)與企業(yè)重組
4. 關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款的涉稅問題
5.企業(yè)發(fā)展的資本思維瓶頸
——提煉與總結(jié)、結(jié)語、答疑互動
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