Excel 用數(shù)據(jù)說(shuō)話

課程背景：

在當(dāng)今復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，無(wú)論是初創(chuàng)企業(yè)還是行業(yè)巨頭，財(cái)務(wù)管理都已成為企業(yè)運(yùn)營(yíng)不可或缺的核心組成部分。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈和商業(yè)模式的不斷創(chuàng)新，非財(cái)務(wù)人員也愈發(fā)需要掌握一定的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，以便在各自的崗位上做出更加明智、符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的決策。

本課程根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理實(shí)踐的需求，通過(guò)深入淺出的講解，在快速發(fā)展的商業(yè)世界里，每個(gè)崗位上的員工都可能直接或間接地參與到企業(yè)的財(cái)務(wù)決策過(guò)程中，將財(cái)務(wù)知識(shí)融入業(yè)務(wù)之中，促進(jìn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置與高效利用。同時(shí)，強(qiáng)調(diào)跨部門溝通與協(xié)作的重要性，促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門的深度融合，共同推動(dòng)企業(yè)向更高質(zhì)量、更可持續(xù)的發(fā)展道路邁進(jìn)。

課程收益：

1、掌握非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)思維，理解財(cái)務(wù)管理在企業(yè)戰(zhàn)略中的核心地位，提升業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性；

2、掌握財(cái)務(wù)基礎(chǔ)術(shù)語(yǔ)，學(xué)會(huì)解讀財(cái)務(wù)報(bào)表，洞察企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況，為崗位決策提供有力依據(jù)；

3、熟悉成本管控分類與策略，運(yùn)用成本控制方法提升企業(yè)盈利能力，優(yōu)化資源配置；

4、理解投融資管理基礎(chǔ)知識(shí)，具備識(shí)別投融資機(jī)會(huì)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，為企業(yè)發(fā)展提供支持；

5、學(xué)會(huì)識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，掌握應(yīng)對(duì)策略，降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)；

6、了解管理會(huì)計(jì)與決策支持，通過(guò)業(yè)財(cái)融合提升運(yùn)營(yíng)效率，促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)同發(fā)展；

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)老板、企業(yè)中高層管理人員等

課程方式：課堂講授+現(xiàn)場(chǎng)討論+案例分析+解析+練習(xí)

課程大綱

第一講：財(cái)務(wù)思維與基礎(chǔ)（構(gòu)建財(cái)務(wù)視角）

一、財(cái)務(wù)思維的重要性

1. 財(cái)務(wù)管理在企業(yè)戰(zhàn)略中的核心地位

1）戰(zhàn)略規(guī)劃支持

2）資源配置優(yōu)化

3）風(fēng)險(xiǎn)管理

4）績(jī)效評(píng)價(jià)

2. 財(cái)務(wù)思維如何影響業(yè)務(wù)決策

1）成本效益分析

2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3）資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化

3. 非財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備的財(cái)務(wù)素養(yǎng)

1）理解基本財(cái)務(wù)知識(shí)

2）學(xué)會(huì)閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表

3）成本控制意識(shí)

4）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

5）溝通協(xié)調(diào)與合作意識(shí)

二、財(cái)務(wù)主要要素

1. 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)介

2. 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)解讀

3. 財(cái)務(wù)分析入門

三、培養(yǎng)財(cái)務(wù)敏感度

1. 如何從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中提取財(cái)務(wù)信息

2. 識(shí)別業(yè)務(wù)決策中的財(cái)務(wù)影響

案例：財(cái)務(wù)思維在業(yè)務(wù)決策中的應(yīng)用

第二講：財(cái)務(wù)報(bào)表分析（洞察企業(yè)運(yùn)營(yíng)）

一、財(cái)務(wù)報(bào)表深度解讀

1. 資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)、負(fù)債與所有者權(quán)益的深入分析

2. 利潤(rùn)表：收入、成本與利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)剖析

3. 現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流入流出的全面審視

二、財(cái)務(wù)比率與績(jī)效評(píng)估

1. 盈利能力分析（毛利率、凈利率等）

2. 償債能力分析（資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等）

3. 運(yùn)營(yíng)效率分析（存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等）

三、綜合分析與戰(zhàn)略決策

1. 杜邦分析體系的應(yīng)用

1）明確企業(yè)盈利能力的驅(qū)動(dòng)因素

2）評(píng)估企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力

3）為企業(yè)的償債能力分析提供參考

案例：運(yùn)用杜邦分析體系進(jìn)行企業(yè)盈利能力的分析

2. 財(cái)務(wù)報(bào)表間的勾稽關(guān)系與綜合判斷

1）分析報(bào)表間數(shù)據(jù)的邏輯自洽性

2）關(guān)注關(guān)鍵指標(biāo)的變化

3）結(jié)合行業(yè)和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行分析

3. 基于財(cái)務(wù)報(bào)表的戰(zhàn)略調(diào)整建議

1）拓展新的市場(chǎng)領(lǐng)域

2）擴(kuò)大市場(chǎng)和提升銷售

3）加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)投入

4）加強(qiáng)成本控制和費(fèi)用管理

案例：山西XX股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析

第三講：成本管控（提升盈利能力）

一、成本管控分類

1. 采購(gòu)成本管控

2. 生產(chǎn)成本管控

3. 營(yíng)銷成本管控

4. 期間費(fèi)用管控

5. 人力成本管控

案例：某公司降低約18%的人力成本和營(yíng)銷成本

案例：某電商企業(yè)降低約15%物流成本

二、成本控制策略

1. 如何利用本量利分析進(jìn)行決策

1）確定成本習(xí)性

2）計(jì)算保本點(diǎn)和保利點(diǎn)

3）進(jìn)行敏感性分析

4）決策應(yīng)用

案例：某電子產(chǎn)品公司盈虧平衡點(diǎn)分析

2. 目標(biāo)成本法的應(yīng)用

1）確定目標(biāo)售價(jià)

2）確定目標(biāo)利潤(rùn)

3）計(jì)算目標(biāo)成本

4）目標(biāo)成本分解

5）持續(xù)改進(jìn)

案例：蘋(píng)果 iPhone 14 的目標(biāo)成本法應(yīng)用

三、成本效益分析與決策

1. 成本效益分析與方法

1）凈現(xiàn)值法

2）內(nèi)部收益率法

3）投資回收期法

3. 決策中的成本考量

1）短期與長(zhǎng)期成本

2）固定成本與變動(dòng)成本

3）機(jī)會(huì)成本

4）邊際成本與邊際效益

4. 成本管控與盈利能力的關(guān)系

1）提高企業(yè)的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力

2）為企業(yè)創(chuàng)新提供資金支持

第四講：投融資管理（優(yōu)化資源配置）

一、投融資概述

1. 金融市場(chǎng)概述

2. 多層次資本市場(chǎng)

3. 投融資分類

二、投融資機(jī)會(huì)識(shí)別與評(píng)估

1. 股權(quán)融資與債權(quán)融資比較

2. 估值方法分析

3. 民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)與注意事項(xiàng)

三、投融資創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 新型融資工具的應(yīng)用

2. 投融資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理

第五講：稅務(wù)合規(guī)（降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）

一、中國(guó)稅制介紹

1. 我國(guó)現(xiàn)行稅法體系與效率層級(jí)

2. 中國(guó)稅收環(huán)境及其影響分析

二、一般稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 納稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

2. 發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)

3. 財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)

4. 稅務(wù)檔案管理風(fēng)險(xiǎn)

三、重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 虛開(kāi)發(fā)票發(fā)險(xiǎn)

2. 偷逃稅款風(fēng)險(xiǎn)

3. 濫用稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)

思考+討論：2024年中央稅務(wù)工作會(huì)議哪些內(nèi)容需要我們關(guān)注？

思考+討論：2024年中央審計(jì)工作會(huì)議哪些內(nèi)容需要我們關(guān)注？

案例：虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票重大稅收違法案件

四、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響

1. 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響

1）成本增加

2）融資困難

3）財(cái)務(wù)報(bào)表失真

2. 對(duì)企業(yè)聲譽(yù)和形象的影響

1）客戶信任度下降

2）投資者信心受挫

3）社會(huì)形象受損

五、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

1. 加強(qiáng)稅務(wù)培訓(xùn)，及時(shí)知曉政策變化

2. 建立稅務(wù)內(nèi)控制度

3. 定期稅務(wù)自查與健康體檢

4. 建立內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)相結(jié)合制度

第六講：管理會(huì)計(jì)與決策支持（賦能業(yè)務(wù)管理）

一、管理會(huì)計(jì)

1. 管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系

區(qū)別：

1）服務(wù)對(duì)象不同

2）報(bào)告頻率不同

3）信息內(nèi)容不同

4）遵循準(zhǔn)則不同

聯(lián)系：

1）數(shù)據(jù)來(lái)源相同

2）目標(biāo)一致

3）相互補(bǔ)充

2. 管理會(huì)計(jì)工具和方法

1）作業(yè)成本法

2）全面預(yù)算

3）平衡計(jì)分卡

二、管理會(huì)計(jì)在決策中的應(yīng)用

1. 加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，提升運(yùn)營(yíng)效率

1）實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與整合

2）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

3）支持業(yè)務(wù)決策

2. 管理會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)同作用

1）支持戰(zhàn)略規(guī)劃

2）促進(jìn)戰(zhàn)略執(zhí)行

3）推動(dòng)戰(zhàn)略調(diào)整

案例：比亞迪——基于內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的戰(zhàn)略成本管理